Sentencias sobre Defraudaciones

FRAUDE. CANAL DE DENUNCIAS INTERNO. Los trabajadores de la empresa del sector de fabricación de hierro y acero, dedicada a la adquisición de material de chatarra y su transformación en acero, se pusieron de acuerdo con proveedores para recibir cargas de chatarra mezclada con estériles (materiales de desecho no reciclables en hierro ni acero) en un porcentaje muy superior al habitual en el sector...

DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. DELITO CONTINUADO. Se considera probado que el acusado, como propietario y administrador de varias empresas, conscientemente dejó de abonar las deudas con la Seguridad Social, organizando una sucesión de empresas y una confusión patrimonial mediante la presentación de documentos en los que ocultaba y alteraba datos contables para obstruir la labor de inspección

Derecho a la tutela judicial efectiva por falta. Ley de contratos de las administraciones públicas. Delito de estafa. Recurso contra la sentencia

EFICACIA DERECHO DE LA UNIÓN EUROPEA. PROTECCIÓN DENUNCIANTE. DIRECTIVA WHISTLEBLOWING. La Agencia Antifraude valenciana reconoció el status de denunciante protegido en un momento en el que la Directiva (UE) 2019/1937 de 23 de octubre de 2019 no se encontraba traspuesta, saltándose el protocolo existente en la misma, por lo que carecía de competencia para otorgar este estatuto por haberse...

DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. FALSEDAD. El fraude pretendía eludir la obligación de ingreso de las cantidades debidas por la transmisión de bienes a la que se dedicaba la empresa, por lo que sus administradores no necesitaban adquirir mercancía en operaciones intracomunitarias, sino exclusivamente simular un Iva soportado para compensar totalmente el que habían...

APROPIACIÓN INDEBIDA. ATENUANTE DE REPARACIÓN DEL DAÑO. Se aplica el tipo penal agravado atendiendo al elevado valor de la defraudación por resultar aplicable la redacción vigente en el momento en que se produjeron los hechos, dado que la redacción actual no es más favorable. Concurre el elemento subjetivo de conocimiento del significado de la conducta y la voluntad de ejecutarla a pesar de la...

DELITO CONTA LA HACIENDA PUBLICA. Se condena al acusado como autor de un delito contra la hacienda pública y de un delito de apropiación indebida, debiendo indemnizar y abonar las costas. Contra dicha sentencia se interpone recurso de casación. No siempre que hay una ocultación de ingresos a la Hacienda Pública esos fondos son distraídos del patrimonio social, siendo posible la reinversión en el...

CUESTION DE COMPETENCIA

Estafa. Entrada y registro en domicilio. Nulidad de la diligencia practicada sin la presencia del secretario judicial.

PLANTACIÓN DE MARIHUANA. DELITO DE DEFRAUDACIÓN DEL SUMINISTRO ELÉCTRICO. La condición de ser el demandado propietario de la vivienda y titular del contrato de suministro, no implica su obligación de pagar el consumo de energía eléctrica utilizado en la plantación de marihuana llevada a cabo por el inquilino. Esta actividad de cultivo de marihuana era completamente ajena a la vivienda y el...

ESTAFA CONTINUADA. FALSEDAD DOCUMENTAL. INTRUSISMO. ASESORAMIENTO A EXTRANJEROS POR NO LICENCIADA EN DERECHO. El motivo podrá prosperar cuando la prueba, o la suspensión del juicio ante la imposibilidad de su práctica, se haya denegado injustificadamente, y cuando la falta de práctica de la prueba propuesta haya podido tener una influencia decisiva en la resolución del pleito. En primera...

DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. No se trata de ocultar un acto bajo la apariencia de otro, sino, simplemente, de buscar amparo para un acto en una norma que no es la que propiamente le corresponde. Lo que integra el fraude es una conducta que en apariencia es conforme a una norma, pero que produce un resultado contrario a otra u otras o al orden jurídico en su conjunto.

DEFRAUDACIÓN DE FLUIDO ELÉCTRICO O ANÁLOGAS. Sobre el periodo temporal que abarca, la idea general es la de que la responsabilidad civil derivada del delito forma un complejo que pretende dar una respuesta plena, unitaria y global a la totalidad de los aspectos patrimoniales derivados del hecho punible; por tal motivo, la idea de que solamente puede extenderse al perjuicio directamente causado...

DELITO DE DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. ALZAMIENTO DE BIENES. Debe dejarse constancia de que tampoco ha quedado suficientemente determinado el elemento subjetivo, pues no se ha acreditado que la constitución de las dos últimas sociedades estuviera motivada por la finalidad de no pagar las cotizaciones. La sentencia impugnada establece que el acusado constituía las nuevas sociedades, para...

DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

ESTAFA. La llamada propiedad horizontal sobre un inmueble de viviendas no sólo alcanza al piso correspondiente a cada partícipe, sino también a los elementos comunes del edificio en la parte proporcional a su participación, de suerte que si desvirtuando uno de tales elementos, se detrae una parte importante del mismo para convertirlo por la sola autoridad del vendedor en cosa individual y propia,

DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. La electricidad la abonaba al dueño previa entrega por este de la factura de la comercializadora siendo esta la forma en que habitualmente los inquilinos realizan los pagos de los suministros que están a nombre de los dueños y no la que refirió la acusada en juicio oral, no obstante lo cual, en cualquier caso la cantidad de 500 euros cada dos meses sería...

DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. RESISTENCIA A AGENTES DE LA AUTORIDAD. LESIONES. DEFRAUDACIÓN. Los elementos normativos a ponderar se refieren, por unaparte, a la actividad o pasividad de la conducta del sujetoactivo, y, por otra, a la mayor o menor gravedad de la oposición física del mismo sujeto al mandato emanado de la autoridad o sus agentes en el ejercicio legítimo de susfunciones, debiendo...

DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. La deuda tributaria estará constituida por la cuota o cantidad a ingresar, incluyendo entre otras magnitudes el interés de demora, excluyendo expresamente la Ley 58/2003 del concepto deuda tributaria a las sanciones por lo que no debe atribuirse a los intereses de demora naturaleza sancionatoria. Interes de demora que se encuentra definido como una prestación...

DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Los esfuerzos del recurso se centran en tratar de convencer a la Sala de que, al presentarse la declaración del IVA en aquellos términos, no concurría el dolo defraudatorio propio de esta infracción, y ello a la vista de la colaboración prestada por el contribuyente a los requerimientos de documentación y explicaciones por parte de la Agencia Tributaria, y de...

DELITO LEVE DE DEFRAUDACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA. El delito de defraudación de energía se consuma por el simple hecho de disfrutar de la energía eléctrica no haciendo para ello falta la ejecución material del enganche a la red pues bien se puede consumar dicho disfrute aprovechando una conexión ya realizada, es decir, basta con disfrutar de la energía eléctrica sin pagar por ello, y así consta de

DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. La ausencia del requisito cronológico no impide acoger la atenuación en atención a la conducta post delictual del acusado, consistente en alguno de los supuestos objetivos de la circunstancia, si bien exigiéndose siempre que la confesión tenga una comprobada utilidad, lo que normalmente sucederá cuando...

DELITOS DE ESTAFA. DELITOS DE APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITOS SOCIETARIOS. ACUSADOS PLURALES. PRINCIPIO ACUSATORIO. DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. El acusado se comportó de manera desleal para con el patrimonio de la sociedad y por ende de los accionistas de la misma, tratándose de una defraudación en la que no se utilizó el engaño en la disposición patrimonial. En primera instancia se condena...

"INCENDIO EN BIEN PROPIO CON PROPÓSITO DE DEFRAUDACIÓN A TERCERO. El ""levantamiento del velo"" es un medio legítimo de establecer los hechos probados. No es relevante la no presencia del acusado en el lugar del hecho ya que no se trata de un delito de propia mano. El condenado era quien materialmente tenía sobre los bienes siniestrados todos los poderes que están implícitos en el concepto de...

"DEFRAUDACIÓN. INHIBICIONES. RECHAZO. Razona el Juzgado de Instrucción de Majadahonda, Auto rechazando la inhibición que no existen indicios para apreciar un nexo o enlace objetivo de los hechos cometidos en distintas provincias por distintas personas ""y que dieron lugar a las Diligencias Previas de este Juzgado"" por faltar elementos para considerar que las defraudaciones cometidas a los...